資金繰りとは？基礎知識やポイントなどわかりやすく解説

会社の経営状態を図るものの一つとして資金繰りが挙げられます。資金繰りとは簡単に、会社の資金の流れのことを指しており、資金繰りが悪化するといくら経営状態が黒字であろうともその影響で倒産する可能性も考えられます。

資金繰りを良くするためにはどのようなポイントがあるのかということも含めて解説していきます。

■資金繰りとはキャッシュの巡り
会社の資産と呼ばれるものは様々なものがあります。例えば、現預金などのいわゆるキャッシュ、そして有価証券、その他にも不動産や社用車などといった固定資産もあります。これらをまとめて「資産」と呼びますが、この資産の中でも現預金などの「流動資産」と呼ばれるものが非常に重要になってきます。流動資産、キャッシュがなくなるとどのような問題があるのでしょうか。

■不測の事態の流動性が担保できるか
特にコロナウイルスのまん延によって顕著になりましたが、業績が悪化した際に運転資金が少ないと不測の事態に対応することができません。従業員の給与や経費などはキャッシュから消費されることが一般的であるためです。

そのため、固定資産が仮に多い企業の場合だと、業績が悪化するとこの流動性の悪い不動産などを処分して現金化する必要があります。

この現金化もすぐにできるわけではないため、資金繰りが悪化して倒産する可能性も高まるというわけです。

■不測の事態に対応できる資金を手元に
不測の事態でも対応できる現預金や現金化しやすい流動資産を手元に置いておくということが大切になってきます。

そのためにも、運転資金の半年分などといった基準を設けて資金の確保を行っていくことが重要になってきます。

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